Quels impôts dois-je payer ?

Résumé

• Beurstaks (TOB) : NON
• Impôt sur les dividendes : NON
• Impôt sur la plus-value : OUI
• Reynders-taks : OUI
• Frais sur les comptes-titres : OUI

Les détails

• Tu n'as pas à payer de taxe sur les opérations boursières (ou TOB) car les portefeuilles fonctionnent uniquement avec des fonds indiciels qui en sont exonérés.
• Tu n'as pas à payer d'impôt sur les dividendes, car tous les fonds de ces portefeuilles réinvestissent automatiquement les dividendes. C'est ce qu'on appelle un fonds de capitalisation.

D'un autre côté, il y a trois impôts obligatoires :

1. Impôt sur les plus-values : impôt de 10 % sur les plus-values, avec un abattement de 10 000 € (à partir de 2026)
2. Impôt Reynders : 30 % d'impôt sur les plus-values des fonds obligataires à capitalisation
3. Taxes sur les comptes-titres : 0,30 % d'impôt sur les comptes d'investissement supérieurs à 1 000 000 €.

1. Impôt sur la plus-value

Tu paies 10 % d'impôt sur les plus-values lorsque tu vends tes placements. Tu bénéficies toutefois d'un abattement annuel de 10 000 €, qui peut aller jusqu'à 15 000 € si tu n'as pas utilisé la totalité de ce montant les années précédentes.

Exemple

Imaginons que tu aies investi 20 000 € via Curvo avant 2026. En 2027, tes investissements auront atteint 35 000 €, ce qui te rapportera 15 000 € de bénéfices.

Si tu vends pour 10 000 € de placements :

• Bénéfice sur cette vente : 4 286 € (proportionnel à ton bénéfice total)
• Impôt dû : 0 € (dans la limite de l'abattement annuel de 10 000 €)

Si, à la place, tu avais vendu la totalité des 35 000 € :

• Bénéfice réalisé sur cette vente : 15 000 €
• Montant imposable : 5 000 € (15 000 € - 10 000 € d'abattement)
• Impôt dû : 500 € (10 % de 5 000 €)

Points importants à retenir concernant tes placements Curvo

• Cette imposition ne s'applique qu'aux plus-values réalisées à partir de 2026. Pour tes placements Curvo existants, c'est la valeur de marché au 31 décembre 2025 qui servira de base pour calculer les plus-values futures.
• Tu peux compenser tes bénéfices par tes pertes de la même année, ce qui te permet de réduire ta charge fiscale.
• L'exonération annuelle de 10 000 € t'offre une certaine flexibilité. Tu peux vendre tes placements petit à petit pour rester dans les limites de cette exonération.
• En plus des cessions, il existe d'autres situations où des fonds sont vendus, ce qui peut entraîner l'application de l'impôt sur les plus-values : le rééquilibrage de ton portefeuille (qui n'a lieu que lorsqu'un actif s'écarte de 5 % de la répartition cible), la vente d'une petite partie de tes placements pour couvrir les frais trimestriels, et la modification de ton portefeuille (lorsque les fonds actuels sont vendus et que de nouveaux sont achetés). La taxe Reynders peut également s’appliquer aux plus-values réalisées sur des fonds obligataires dans toutes ces situations, sauf pour le portefeuille « Growth » qui est composé à 100 % d’actions. Les montants en jeu sont généralement modestes ; pour la plupart des investisseurs, les plus-values restent donc dans les limites de l’exonération annuelle de 10 000 €.

Important : si tu fais souvent du trading à des fins spéculatives plutôt que des investissements à long terme, un taux plus élevé de 33 % peut s'appliquer. C'est une raison de plus pour laquelle l'approche d'investissement à long terme de Curvo est avantageuse pour toi.

2. Impôt Reynders

Si tu investis chez Curvo, tu devras peut-être, dans certaines situations, payer la taxe Reynders. Il s'agit d'un impôt belge qui s'applique uniquement aux bénéfices issus d'investissements obligataires.

Quand cette taxe s'applique-t-elle ?

Le taux d'imposition de 30 % s'applique uniquement lorsque :

• On te rééquilibre le portefeuille rééquilibrer (ce qui implique aussi de vendre des obligations)
• On va vendre une partie de tes placements pour couvrir les frais trimestriels
• Quand tu retires de l'argent de ton placement
• Quand je modifie mon portefeuille (en vendant les fonds actuels et en en achetant de nouveaux)

Important : cette taxe s'applique uniquement aux plus-values réalisées sur les fonds obligataires, et non sur les fonds d'actions. Ça veut dire que si tu investis dans le portefeuille « Growth » (100 % d'actions), tu ne paies pas la taxe Reynders.

Comment ça marche ?

Imaginons que tu investisses 10 000 € dans notre portefeuille Energetic :

• 7 000 € sont investis dans des fonds d'actions (70 %)
• 3 000 € sont investis dans des fonds obligataires (30 %)

Au bout d'un an, ton investissement a atteint 11 000 € :

• Actions : 7 800 €
• Obligations : 3 200 €

Si tu prends tout en compte, tu as réalisé un bénéfice de 200 € sur tes fonds obligataires. La taxe Reynders s'élève à 60 € (30 % de 200 €).

Comment tu paies ça ?

Tu dois déclarer cet impôt dans ta déclaration annuelle d'impôt sur le revenu. Par exemple, si tu retires de l'argent en 2025, tu le indiques dans ta déclaration de 2026.

Ne t'inquiète pas, on va t'aider :

• On t'explique exactement quels montants tu dois déclarer
• On t'explique étape par étape quelle rubrique tu dois remplir (voir par exemple les instructions pour la déclaration d'impôts 2024)
• Tout le processus dure environ une minute

3. Taxes sur les comptes-titres d'une valeur supérieure à 1 000 000 €

Cette taxe s'applique à toute personne dont les comptes d'investissement dépassent 1 000 000 € et correspond à 0,30 % de la valeur totale. Note bien que tu es toujours soumis à cette taxe si la moyenne de tes comptes d'investissement, calculée à différents moments de l'année, dépasse 1 000 000 €.

Si tu as la chance de disposer d'une telle somme, fais-le-nous savoir et on t'aidera à la déclarer.

Mis à jour le : 04/04/2026