Dans ce guide, tu vas apprendre :

  • Pourquoi l'épargne-pension belge ("pensioensparen" ou "épargne-pension") est un outil important pour une meilleure pension.
  • Ce à quoi il faut faire attention quand tu choisis de commencer à cotiser.
  • Comment tu peux aller plus loin que l'épargne retraite pour gagner une retraite encore meilleure.

Gagne une meilleure pension grâce à l'épargne-pension

L'épargne-pension ("épargne-pension" en français ou "pensioensparen" en néerlandais), est un régime d'épargne-pension proposé par le gouvernement belge. C'est un moyen de mettre de côté des fonds pour ta retraite, en plus de la pension d'État, et il fait partie de ce que l'on appelle le 3e pilier du régime de retraite. Il est vendu comme une option intéressante pour épargner en vue de la retraite car il est assorti d'une réduction d'impôt considérable.

Ce guide est là pour t'expliquer comment tout cela fonctionne. Nous t'aidons à choisir le plan d'épargne retraite optimal pour que tu puisses commencer à épargner.

Qu'est-ce que le plan d'épargne retraite belge ?

Comme nous l'avons dit dans l'introduction, l'épargne-pension est un moyen de mettre de côté de l'argent supplémentaire pour ta pension, en plus de la pension d'État que chaque travailleur belge commence à recevoir lorsqu'il atteint l'âge de la retraite. Elle est volontaire, ce qui signifie que tu es libre de choisir si tu veux contribuer à un compte d'épargne retraite. De plus, tu le fais sur une base individuelle et non par l'intermédiaire de ton employeur.

Chaque année, l'État belge définit un montant maximum que tu peux verser sur ton compte d'épargne retraite pour cette année-là. Le gouvernement a fixé ce montant à 1 270€ pour 2020 et il augmente chaque année avec l'inflation. Pour commencer à épargner pour la retraite, il te suffit de te rendre dans une banque ou une compagnie d'assurance et de leur dire que tu veux commencer à contribuer à un compte d'épargne retraite.

Pourquoi voudrais-je le faire ?

Le meilleur atout de l'épargne-pension belge est qu'elle s'accompagne d'un allègement fiscal de 25% ou 30%, selon le montant cotisé.

Par exemple, si tu as cotisé le montant maximum de 1 270€ cette année, tu gagneras 322,50€ en retour grâce à tes déclarations de revenus. Essentiellement, cela signifie que tu n'as cotisé que 967,50€ de ta poche et que l'État subventionne le montant restant. De l'argent gratuit, on aime ça !

L'autre grand avantage de l'épargne retraite est que tu pourras développer de bonnes habitudes d'épargne. Tu devras créer ton propre plan d'épargne et tu peux choisir de budgétiser des paiements mensuels pour atteindre la limite de 1270€ ou de la mettre en une seule fois. Cela t'aidera à planifier ton avenir et à développer une habitude qui en vaut la peine.

Combien dois-je contribuer ?

Tu peux épargner n'importe quel montant entre 0 et 1 270 € par an. Plus tu épargnes, plus ta pension sera élevée. Une cotisation plus élevée entraînera également une réduction d'impôt plus importante.

Quel est le montant de l'allégement fiscal ?

L'allégement fiscal équivaut à :

  • 30 % de la contribution si ta contribution est inférieure ou égale à 990 €.
  • 25 % de la contribution si ta contribution est comprise entre 991 € et 1 270 €.

Comment mon épargne est-elle investie ?

Un compte d'épargne retraite belge sera soit :

  • une assurance. Tu gagnes un taux d'intérêt fixe chaque année. Le rendement sera faible mais surtout prévisible. C'est ce qu'on appelle communément la "branche 21" ("tak 21" en néerlandais ou "branche 21" en français, ne nous demande pas comment ils ont trouvé ces noms).
  • un fonds. La banque investit tes contributions dans des actions et des obligations par le biais de fonds spéciaux. Par rapport à l'assurance, tu peux potentiellement obtenir un rendement plus élevé. Mais les rendements comportent plus de risques en raison de l'imprévisibilité des marchés. Dans le langage de l'épargne retraite, on appelle cela "branche 23" ("tak 23" en néerlandais ou "branche 23" en français).

Traditionnellement, les investissements de la branche 21 sont relativement sûrs. Grâce à son rendement minimum garanti et à son faible risque, ton épargne croît au fil du temps, lentement mais sûrement.

La branche 23 est une option plus risquée. Comme ton épargne est investie sur les marchés financiers, il y a un risque que la valeur de tes investissements soit inférieure à ce que tu as mis (aussi appelé le principal). Les frais sont également plus élevés car ton argent est géré activement par un gestionnaire de fonds. Cependant, le risque supplémentaire que tu assumes est payant. Si tu épargnes sur plusieurs années, un fonds de la branche 23 devrait donner un rendement bien plus élevé qu'une assurance de la branche 21.

L'impact des faibles taux d'intérêt sur la branche 21

Malheureusement, même les investissements de la branche 21 ne protègent pas nécessairement le capital. Un avertissement a été émis en juillet 2020 par les autorités financières belges : ton capital peut perdre de la valeur, même pour les fonds de la branche 21. Cela est dû au fait que les taux d'intérêt sont tombés à presque 0 %. Si tu ajoutes les frais, le rendement total tombe en dessous de 0 %.

Une autre conséquence des faibles taux d'intérêt est que tes économies dans une assurance branche 21 perdent de la valeur chaque année. Cela est dû à l'inflation, le mécanisme qui fait que tout devient un peu plus cher chaque année. Même si tes économies augmentent un peu, l'inflation réduit leur valeur plus vite qu'elle ne peut croître.

Quels sont les inconvénients ?

Le plan d'épargne retraite belge présente quelques inconvénients qui réduisent son attrait :

  • Ton épargne est bloquée jusqu'à l'âge de 60 ans. Tu peux retirer les fonds à un âge plus précoce, mais cela entraîne une grave pénalité fiscale de 33 %. Cette option n'est donc pas recommandée. De plus, la plupart des fournisseurs de fonds facturent des frais de sortie lorsque tu retires une partie de ton épargne.
  • Les assurances et fonds d'épargne retraite ont des frais d'entrée. La plupart des fournisseurs de la branche 21 et de la branche 23 facturent des frais pour chaque cotisation que tu verses. Par exemple, si un fonds a des frais d'entrée de 3 % et que tu cotises 990 €, le fournisseur du fonds empochera 29,70 € et seulement 960,30 € finiront par contribuer à ton épargne.
  • Les fonds d'épargne retraite sont chers. Les fonds d'épargne retraite sont gérés activement, ce qui entraîne des frais courants élevés que tu dois payer chaque année.
  • Tu ne peux pas épargner plus que le maximum imposé par l'État. Si tu veux économiser plus de 1 270€ chaque année, tu dois trouver un moyen d'investir le montant excédentaire par d'autres moyens.

Combien coûtent les fonds d'épargne retraite belges ?

Chaque fonds d'épargne retraite a trois types de frais :

  • Frais d'entrée. Le prix que tu paies pour chaque cotisation à ton plan d'épargne retraite. Tu le paies une fois par cotisation, généralement sous forme de pourcentage du montant cotisé. Par exemple, si tu verses 1 000 € dans un fonds dont les frais d'entrée sont de 2 %, tu ne verseras que 980 € dans ton épargne retraite et tu paieras 20 € au fournisseur du fonds.
  • Frais de sortie. Certains fonds facturent des frais pour faire sortir ton argent. Il s'agit presque toujours d'un pourcentage du montant total épargné. Donc si tu as économisé 30 000 € pendant ta carrière et que ton fonds facture des frais de sortie de 5 %, tu ne récupéreras que 28 500 € et tu paieras 1 500 € au fournisseur du fonds.
  • Frais courants. Le prix que tu paies au fournisseur de fonds sur une base annuelle pour gérer ton argent. Il est facturé sous forme de pourcentage sur le montant total de ton épargne.

Toutes les réponses à tes questions

Comment obtenir l'allégement fiscal ?

Chaque année, ton prestataire te fournira un relevé (281.60) qui énumérera toutes les cotisations que tu as versées au cours de l'année. Tu dois garder ce relevé à disposition au cas où les autorités fiscales l'exigeraient.

Tu le déclareras dans ta déclaration d'impôts annuelle pour recevoir les crédits sur tes impôts de l'année. Même si tu oublies de le déclarer une année (ou plus !), tu peux faire le total et le fournir aux autorités avec le relevé complet des cotisations de ta banque ou de ton assureur pour négocier l'allégement fiscal. Nous te recommandons de t'adresser directement à l'administration fiscale dans cette situation.

Comment puis-je souscrire à un plan d'épargne retraite belge ?

C'est facile. Tous les contribuables résidant en Belgique, ou venant d'un autre État de l'Espace économique européen, et âgés de 18 à 65 ans, peuvent bénéficier du régime d'épargne-pension belge.

Pour commencer, tu dois te mettre en contact avec l'un des nombreux fournisseurs qui proposent des fonds de la branche 21 ou de la branche 23. Un aperçu de ces derniers sera bientôt disponible dans ce guide !

Est-ce que je dois payer quelque chose lorsque je veux retirer l'argent ?

Oui, tu devras payer des impôts sur ton épargne retraite lorsque tu retireras l'argent. L'impôt est collecté automatiquement par les autorités fiscales auprès de ta banque lorsque tu as 60 ans. Cette taxe est importante pour calculer ton rendement final lorsque tu prendras ta retraite !

La taxe est calculée différemment pour la branche 21 et la branche 23.

Pour la branche 21, l'impôt est calculé sur le capital que tu aurais perçu s'il avait progressé au taux garanti du fonds et correspond à 8% de ce montant. Comme le rendement d'un fonds de la branche 21 se compose du taux garanti et d'une participation aux bénéfices, ce calcul est en ta faveur.

Pour les fonds de la branche 23, la taxe est également de 8 %. Mais elle est calculée sur le capital que tu as économisé si ton fonds avait un rendement annuel fictif de 4,75%. Dans le climat économique actuel, un tel rendement est plutôt élevé et beaucoup de fonds ne sont pas en mesure de l'obtenir. La façon dont l'impôt est calculé pour les fonds de la branche 23 n'est donc probablement pas en ta faveur.

N'oublie pas que si tu retires l'argent avant tes 60 ans, tu devras payer une importante taxe de sortie de 33%. Cette taxe peut être plus élevée que le montant des réductions d'impôts dont tu as bénéficié lorsque tu as placé l'argent dans un plan d'épargne retraite. De plus, ton fournisseur de fonds peut te facturer des frais si tu quittes l'assurance épargne-pension avant la date d'échéance. Raison de plus pour éviter de partir plus tôt...

Dois-je recevoir l'argent en une seule fois ou puis-je être payé mensuellement ?

Cela dépend entièrement de toi. Si tu choisis d'épargner par le biais d'un fonds de la branche 21, à ton 65e anniversaire (ou à la fin de ton contrat), tu peux choisir de retirer tout l'argent en une seule fois ou choisir l'option de te faire verser ton argent chaque mois.

Si tu as plutôt opté pour un fonds de la branche 23, tu peux choisir de vendre tes fonds partiellement ou en une seule fois. C'est à toi de décider.

Je peux continuer à investir même quand j'ai plus de 60 ans ?

Tu pourras continuer à épargner pour ta retraite après ton 60e anniversaire et jusqu'à ton 65e anniversaire. Tu bénéficieras toujours d'une réduction d'impôt lorsque tu effectueras tes versements, mais tu ne devras plus payer d'impôt final. À ton 60e anniversaire, les montants retirés seront déduits de l'impôt final de 8%. Cela signifie que tu pourras profiter d'une belle réduction d'impôt dans les dernières années.

Que se passe-t-il si je décède avant d'avoir 65 ans ?

Question morbide mais ce sont des éléments à prendre en compte lorsque tu choisis un plan qui te convient. Si tu as opté pour un fonds de la branche 21 et que tu décèdes avant son expiration (généralement avant ton 65e anniversaire), tes héritiers recevront les montants versés, les intérêts garantis et toute participation aux bénéfices.

Si tu as opté pour un fonds de la branche 23, tes héritiers auront droit à la valeur du fonds au moment de ton décès. Si tu décèdes avant ton 60e anniversaire, l'impôt anticipé sera d'abord déduit avant que l'argent soit libéré.

Tes héritiers devront payer des droits de succession sur le montant dont ils héritent. Si tu décèdes avant ton 60e anniversaire, l'impôt à la source sera d'abord déduit, et ils devront ensuite payer l'impôt sur les successions sur ce qui reste.

Puis-je changer de plan même si je suis déjà abonné à un plan ?

Oui, tu peux. Par exemple, tu peux ne pas être satisfait du rendement ou des coûts d'un fonds.

Une façon de changer de plan est de cesser de cotiser à ton ancien fonds et de commencer à cotiser à un fonds qui correspond mieux à ton profil.

Une autre stratégie consiste à demander un retrait de tes anciennes cotisations, mais cela entraînera probablement la pénalité fiscale de 33% et les frais de sortie. Nous te recommandons d'y réfléchir avant de choisir une toute autre stratégie d'investissement.

Qu'arrive-t-il à mon épargne-pension/pensioensparen si je déménage à l'étranger ?

Cela dépend surtout du contrat. Si tu quittes le pays, tu peux toujours arrêter de compléter ton plan car de toute façon, tu ne bénéficies plus de l'avantage fiscal car tu n'es plus résident fiscal belge. Certaines entreprises autorisent les " transferts " en fonction du plan et du type de produit. Mais comme la plupart des plans épargne-pension/pensioensparen sont des produits internes, nous ne pensons pas que cela soit possible pour la plupart des plans.

J'ai encore des questions sur l'épargne-pension belge. Que dois-je faire ?

Tu peux nous demander ! Envoie-nous simplement ta question à [email protected]ou demande-la sur Twitter ou Instagram.

Fais croître ta pension au-delà du plan d'épargne-pension belge

En Belgique, ta pension provient des cotisations de quatre piliers :

  • Pension d'État (pilier 1). Le gouvernement donne droit à une pension d'État à chaque travailleur belge, qu'il soit employé, indépendant ou fonctionnaire. Le montant dépend du nombre d'années que tu as travaillé tout au long de ta carrière ainsi que des salaires que tu as gagnés. Plus ton salaire est élevé pendant ta vie professionnelle, plus la pension d'État sera élevée. Tu peux utiliser notre calculateur pour estimer le montant de ta pension d'État !
  • La retraite professionnelle (pilier 2). On l'appelle "aanvullend pensioen" (néerlandais) ou "pension complémentaire" (français). Les cotisations sont versées par l'intermédiaire de ton employeur et bénéficient d'un avantage fiscal. En général, ton employeur et toi-même cotise à la retraite professionnelle.
  • L'épargne-pension (pilier 3). De quoi parle ce guide ?
  • Épargne personnelle volontaire sans avantage fiscal (pilier 4). Toute autre épargne que tu fais par toi-même, par exemple en alimentant un compte d'épargne ou en investissant tes économies, entre dans cette catégorie. Ce type d'épargne ne fait pas partie d'un programme subventionné par l'État, tu ne peux donc pas profiter d'un quelconque avantage fiscal.

Il est possible d'épargner par le biais des quatre piliers. Ta pension finale sera l'accumulation des cotisations de chacun. Nous te recommandons de concentrer ton attention sur les deux autres moyens, en dehors de l'épargne-pension, par lesquels tu peux épargner pour une pension plus élevée :

  • Épargne grâce à la pension professionnelle ("aanvullend pensioen" ou "pension complémentaire") de ton employeur.
  • Économise des fonds supplémentaires par tes propres moyens grâce à des produits de placement tels que Curvo.