En tant qu'investisseur belge, tu veux te concentrer sur l'accroissement de ton patrimoine. Mais d'abord, tu dois comprendre les implications fiscales de tes décisions d'investissement. Avec cinq types différents d'impôts sur les investissements, il est facile de faire des erreurs coûteuses.
Ce guide te présente chaque impôt qui s'applique aux investisseurs belges. Nous t'expliquerons ce qu'elles sont, quand elles s'appliquent et comment les gérer correctement.
Nous faisons de notre mieux pour tenir ces informations à jour. Nous suivons de près tout changement dans le système fiscal belge et nous mettons à jour cette page chaque fois qu'il y a un changement important. Cependant, il y a toujours une petite chance que quelque chose ait changé depuis que tu lis cet article. Vérifie la date de la dernière mise à jour de cet article en haut de la page, et n'oublie pas de revérifier les choses toi aussi.
Taxe boursière
Il y a une taxe sur chaque transaction de titres. Cela se produit lorsque tu achètes ou vends un titre (comme une action, une obligation ou un ETF). C'est ce qu'on appelle la taxe sur les opérations de bourse, ou TOB. Le taux de la taxe est compris entre 0,12 % et 1,32 % du montant de la transaction. Mais déterminer le taux d'imposition exact d'une action ou d'un ETF est compliqué. En fait, cela déroute même les courtiers, car ils utilisent parfois des taux d'imposition différents pour le même ETF. Par exemple , Bolero applique un taux d'imposition de 1,32 % pour l'ETF VWCE, alors que DEGIRO utilise un taux d'imposition de 0,12 %.
Les courtiers belges s'occupent de la taxe boursière pour toi. Mais de nombreux courtiers étrangers ne le font pas. Dans ce cas, apprends à déclarer la taxe boursière.
Précompte mobilier sur les dividendes
Il y a une taxe de 30 % sur les dividendes que tu perçois par le biais des actions que tu détiens. Cette taxe ne s'applique pas seulement aux actions individuelles, mais aussi aux fonds de distribution et aux ETF.
Taxe sur les plus-values
Jusqu'à présent, la Belgique n'imposait pas les bénéfices tirés des actions, y compris les fonds et les ETF qui investissent uniquement dans les actions.
Mais cela est sur le point de changer. À partir du 1er janvier 2026, le gouvernement belge prévoit d'introduire une taxe de 10 % sur les plus-values réalisées sur la plupart des actifs financiers. Les détails sont encore en cours d'élaboration, mais voici ce que nous savons jusqu'à présent.
La nouvelle taxe s'appliquera lorsque tu vendras des actifs tels que des actions, des ETF, des fonds indiciels, des obligations, des crypto (y compris les NFT), des matières premières telles que l'or d'investissement, et des produits dérivés. Les plans d'épargne-pension conserveront leurs propres règles distinctes.
Chaque année, tu bénéficieras d'une exonération de 10 000 €, qui sera indexée sur l'inflation. Si tu n'utilises pas la totalité du montant, tu peux reporter un dixième par an pendant cinq ans au maximum, de sorte que ton exonération pourrait atteindre environ 15 000 €.
Ton gain sera calculé simplement comme le prix de vente moins le prix d'achat. Tu ne peux pas déduire les frais de courtage, les taxes sur les transactions ou d'autres coûts. Si tu vends à perte, tu peux compenser cette perte par d'autres gains réalisés au cours de la même année, mais tu ne peux pas la reporter sur l'année suivante.
La façon dont l'impôt est perçu dépend de l'endroit où tu investis. Les courtiers belges retiennent normalement les 10 % d'impôt à la source, ce qui signifie que tu n'as rien à payer. Cependant, ils ne peuvent pas appliquer tes exonérations ou tes pertes, tu pourras donc en récupérer une partie plus tard dans ta déclaration d'impôts. Tu peux aussi choisir de ne pas le faire et de t'occuper toi-même de la déclaration. Les courtiers étrangers ne retiendront pas l'impôt, tu devras donc suivre, calculer et déclarer tes gains chaque année dans ta déclaration de revenus.
Taxe sur les gains en capital pour les fonds obligataires (taxe Reynders)
Pour les fonds et les ETF composés d'au moins 10 % d'obligations, il existe une taxe de 30 % sur les bénéfices réalisés lors de la vente. Par exemple, si tu as acheté une obligation à 100 € et que tu finis par la vendre plus tard à 130 €, ton bénéfice net ne sera que de 21 €. Les 9 € restants iront à l'État belge par le biais de la taxe Reynders.
Les fonds qui ne sont constitués que d'obligations subiront un taux d'imposition de 30 % sur l'ensemble de leurs bénéfices. Pour les fonds mixtes, comme ceux qui contiennent à la fois des obligations et des actions, l'impôt ne s'applique qu'à la partie obligataire du fonds. Ainsi, si tu possèdes un fonds composé à 50 % d'obligations et à 50 % d'actions, le taux d'imposition sur les bénéfices sera de 15 %, et non de 30 %. Mais il y a une mise en garde. Les autorités fiscales belges exigent que le fournisseur du fonds publie certains documents. La plupart des fournisseurs étrangers ne le font pas car la Belgique est un petit marché pour eux. Dans la pratique, tu paieras donc probablement les 30 %. Cela s'applique par exemple aux Vanguard LifeStrategy ETFs.
Les courtiers belges s'occupent de la taxe Reynders pour toi. Les courtiers étrangers ne le font pas, ce qui signifie que tu devras faire le calcul et la remplir toi-même chaque année.
Taxe sur les comptes-titres
En février 2021, le gouvernement belge a introduit une taxe sur les investisseurs belges les plus riches. Il s'agit d'une taxe de 0,15 % sur les comptes d'investissement de plus de 1 000 000 €. Heureusement, le fisc considère chaque compte de manière isolée. Tu peux avoir plusieurs comptes d'investissement qui, ensemble, peuvent totaliser plus de 1 000 000 €. Mais tu ne devras pas payer l'impôt si aucun d'entre eux ne vaut plus de 1 000 000 €. Il y a cependant une mise en garde. Si tu as divisé un compte de 1 000 000 € après le début de la taxe en février 2021, le fisc considère qu'il s'agit d'une évasion fiscale. Attention !
Les institutions financières belges retiennent l'impôt pour toi. Pour les comptes étrangers, tu devras déclarer et payer la taxe toi-même.
Apprendre plus
Nous disposons de ressources approfondies sur la taxe sur les transactions, la taxe Reynders, la taxe sur les dividendes et la taxe sur les plus-values. Nous couvrons également la façon dont la crypto est taxée.
Nous te renvoyons également au site web de Wikifin en néerlandais ou en français. La FSMA, le régulateur belge du secteur financier, gère Wikifin. Leurs informations sont dignes de confiance et indépendantes.
Notre conclusion
Comme tu peux le constater, le système d'imposition des investissements en Belgique est assez complexe. Des taxes sur les transactions aux taxes sur les dividendes, en passant par la nouvelle taxe sur les plus-values, il y a beaucoup de choses à suivre. La bonne nouvelle ? La plupart de ces taxes sont gérables avec la bonne approche.
L'essentiel est de prendre des décisions éclairées sur ta stratégie d'investissement. Par exemple, choisir des fonds capitalisants te permet d'éviter les taxes sur les dividendes. Et si tu crains de devoir t'occuper toi-même de ces taxes, le fait de travailler avec des institutions belges peut te décharger d'une grande partie du fardeau administratif.
Chez Curvo, nous comprenons que ces complexités fiscales peuvent sembler écrasantes. C'est pourquoi nous avons conçu nos portefeuilles en gardant à l'esprit l'efficacité fiscale et nous fournissons des conseils clairs lorsqu'il est temps de s'occuper de tes déclarations d'impôts. Tu es prêt à commencer à investir sans avoir à te soucier des impôts ? En savoir plus sur nos portefeuilles fiscalement avantageux.