La taxe belge sur les dividendes des ETF, appelée le précompte mobilier, est de 30 %. C'est un fait qui prend de nombreux nouveaux investisseurs au dépourvu. Mais voici quelque chose que beaucoup ne réalisent pas : tous les ETF ne sont pas soumis à cette taxe.
Dans cet article, nous expliquerons quels ETF sont assujettis à la taxe sur les dividendes, lesquels ne le sont pas, et comment tu peux utiliser ces connaissances à ton avantage en tant qu'investisseur belge.
Qu'est-ce que le précompte mobilier sur les dividendes ?
Le précompte mobilier sur les dividendes est une taxe de 30 % prélevée sur tout dividende ou intérêt que tu reçois. Par exemple, tu dois payer un impôt sur le dividende d'une action, le coupon d'une obligation et les dividendes d'un ETF.
Quels sont les ETF assujettis au précompte mobilier ?
Un ETF peut être soit capitalisant, soit distribuant, selon la façon dont il distribue le dividende. Un ETF capitalisant réinvestit tous les dividendes des actions dans lesquelles il investit (ou les intérêts dans le cas d'un ETF d'obligations). Un ETF distribuant te distribue les dividendes. Pour cette raison, seuls les ETF distribuants sont assujettis à l'impôt sur les dividendes. Les ETF capitalisants ne le sont pas.
Évite le précompte mobilier avec les ETF capitalisants
La bonne nouvelle est donc que tu peux éviter la taxe sur les dividendes en investissant dans des ETF capitalisants. C'est pourquoi nous recommandons les ETF capitalisants aux investisseurs belges. Sauf si tu as une bonne raison d'investir dans des ETF distribuant. Par exemple, si tu veux utiliser les dividendes comme revenu par le biais d'ETF qui versent un dividende élevé. Mais si tu es encore dans la phase d'accumulation de ta vie, tu devrais investir dans des ETF capitalisants. Tu fais croître ton patrimoine pour l'utiliser plus tard. Les ETF distribuants ne sont donc probablement pas le meilleur choix en raison de la pénalité fiscale.
En plus d'éviter la taxe sur les dividendes, il y a d'autres raisons de préférer les ETF capitalisants. Parce qu'ils réinvestissent les dividendes, tu bénéficies de l'effet des intérêts composés. Chaque année, tu gagnes des intérêts sur les intérêts gagnés les années précédentes. Cela crée le fameux effet boule de neige de l'investissement. Associé à une stratégie d'achat et de conservation, tu peux t'enrichir considérablement en investissant chaque mois dans un portefeuille d'ETF capitalisants.
Les ETF capitalisants réinvestissent les dividendes pour toi. Tu n'as pas à te préoccuper de les réinvestir. Cela les rend plus conformes à une approche passive où tu essaies de passer le moins de temps possible à gérer tes investissements.
Comment déclarer le précompte mobilier sur les dividendes ?
Première étape, découvre dans le tableau ci-dessous si ton courtier retient et déclare l'impôt pour toi. En général, les courtiers belges s'en chargent pour toi, tandis que les courtiers étrangers ne le font pas ou seulement pour certains types d'investissements.
Si ton courtier s'occupe de l'impôt sur les dividendes, tu n'as rien à faire. Il retiendra et déclarera automatiquement les bons montants pour toi.
Dans l'autre cas, déclare le revenu imposable des dividendes dans le code 1444/2444 de ta déclaration d'impôts annuelle. Supposons donc que tu aies gagné un total de 100 € en dividendes en 2024. Tu dois alors renseigner 100 € dans ta déclaration d'impôts (même si tu ne paieras finalement que 30 € d'impôts sur les dividendes).
Attention : tu ne peux pas récupérer le précompte mobilier sur les dividendes pour les ETF
Lorsque tu investis dans des actions individuelles, tu peux récupérer jusqu'à 240 € d'impôt sur les dividendes par an. Les premiers 800 € de dividendes provenant d'actions individuelles sont exonérés d'impôt.
Mais cela ne s'applique pas aux ETF. Les actions individuelles ont donc un léger avantage fiscal sur les ETF distribuants en ce qui concerne les dividendes. Mais les ETF ont d'autres avantages. Ils sont plus diversifiés et la gestion de tes investissements demande moins de temps.
Autres taxes pour les ETF
Il y a trois impôts à prendre en compte lorsqu'on investit dans des ETF :
- La taxe boursière (TOB), entre 0,12 % et 1,32 % du montant de la transaction à l'achat ou à la vente. Le taux de la taxe dépend du fonds négocié en bourse.
- La taxe Reynders, qui est une taxe de 30 % sur les gains en capital pour les ETF obligataires capitalisants.
- La taxe sur les dividendes, qui ne vaut que pour les ETF distribuants et s'élève à 30 % du dividende.
Conclusion
Comprendre la taxe sur les dividendes est crucial pour les investisseurs belges. Nous avons vu comment les ETF capitalisants offre une option fiscalement avantageuse, te permettant d'éviter le prélèvement de 30 % et de bénéficier de la croissance composée. N'oublie pas que si les actions individuelles peuvent offrir un petit avantage fiscal sur les dividendes, les ETF offrent une diversification plus large et nécessitent moins de gestion.
Lorsque tu envisages ta stratégie d'investissement, pense à tes objectifs à long terme. Cherches-tu une approche passive et fiscalement avantageuse ? Si c'est le cas, les ETF capitalisants pourraient être le bon choix pour toi. Et si tu cherches un moyen simple d'investir dans un portefeuille diversifié d'ETF capitalisants, jette un coup d'œil à Curvo!