Fiscalité des crypto en Belgique : comment ça marche ?

Pas de taxe sur les crypto (jusqu'à présent)

Si tu te contentes d'acheter de la crypto et de la conserver sans la vendre, la Belgique ne t'a pas taxé jusqu'à présent. Jusqu'en 2025, le simple fait de posséder de la crypto ou de l'utiliser pour payer quelque chose ne déclenchait aucun impôt. Il n'y a pas d'impôt sur la fortune sur la crypto ici, ni d'impôt sur les "gains non réalisés", les profits sur papier que tu vois avant de vendre réellement. Tu peux donc détenir des bitcoins pendant des années sans payer d'impôts annuels, contrairement à certains pays qui te taxent même si tu n'as pas encaissé.

Mais les autorités fiscales belges regardent comment tu investis et pourquoi. Elles classent généralement les gens en trois catégories :

1. Investisseur prudent
   Tu achètes de la crypto comme un pari à long terme et tu ne prends pas de gros risques. Tu as peut-être saisi quelques bitcoins il y a quelques années et tu n'y as plus touché depuis. Dans ce cas, tu es considéré comme un investisseur privé, et les gains éventuels sont exonérés d'impôts.
2. Spéculateur
   Tu fais souvent du commerce, tu prends des risques et tu cherches à faire des profits à court terme. Pense à retourner les altcoins toutes les quelques semaines pour profiter de la volatilité. Ici, tes gains sont considérés comme des "revenus divers" et imposés à 33 %. Tu devras les déclarer dans ta déclaration de revenus.
3. Trader professionnel
   La crypto est ton emploi principal ou une source de revenus réguliers. Tes bénéfices sont imposés comme des revenus professionnels, aux mêmes taux progressifs qu'un salaire (25 % à 50 %), auxquels s'ajoutent les cotisations de sécurité sociale. Tu devras également t'inscrire en tant que travailleur indépendant et respecter les obligations professionnelles habituelles.

Une nouvelle taxe de 10 % sur les plus-values est à venir

Le gouvernement belge a annoncé son projet d'une nouvelle taxe de 10 % sur les plus-values, y compris les bénéfices tirés des crypto-monnaies. En pratique, si tu vends des bitcoins ou d'autres crypto-monnaies pour un montant supérieur à celui que tu as payé, tu pourrais bientôt devoir 10 % sur le bénéfice. L'objectif est de mettre fin à la réputation de la Belgique en tant qu'endroit où les gains d'investissement privés ne sont pas imposés.

Quand cela commencera-t-il ?

La loi devrait être adoptée en 2025 et entrer en vigueur en 2026. À la mi-2025, rien n'a encore changé, donc tes bénéfices en crypto-monnaie ne sont pas soumis à cette taxe. Mais il est probable qu'elle arrive, et nous mettrons à jour cet article lorsqu'elle sera officielle.

Qui paiera les 10 % ?

Cette taxe vise les personnes qui vendent des crypto-monnaies en tant qu'investissement privé. Si ton trading est considéré comme une "activité professionnelle" (comme nous l'avons montré ci-dessus), les bénéfices seront plutôt imposés comme un revenu ordinaire. Cette règle vise principalement les investisseurs occasionnels qui, jusqu'à présent, ne payaient pas d'impôt sur leurs gains en crypto.

Y a-t-il des exemptions ?

Oui. Chaque personne bénéficiera d'une allocation annuelle de 10 000 € en gains en capital exonérés d'impôt. Tu peux reporter légèrement les montants non utilisés, jusqu'à 15 000 €. Ainsi, si tes gains restent dans les limites de l'abattement, tu ne paieras rien. Tu ne devras payer que 10 % sur les bénéfices qui dépassent ce montant.

Pourquoi cette taxe est-elle introduite ?

Jusqu'à présent, la Belgique ne taxait pas la plupart des gains d'investissement privés, qu'ils proviennent d'actions, de fonds ou de crypto. Le gouvernement appelle le nouveau prélèvement de 10 % une "contribution de solidarité". L'idée est de collecter davantage de recettes fiscales et de rendre le système plus équitable. Elle rapproche également la Belgique d'autres pays qui taxent déjà les bénéfices d'investissement.

Qu'en est-il des intérêts ou du staking ?

Si ta crypto te rapporte des revenus supplémentaires au-delà des gains de prix, cela est généralement imposé différemment. Par exemple, si tu prêtes des crypto ou déposes des stablecoins et que tu gagnes des intérêts, ceux-ci sont considérés comme des revenus mobiliers et généralement imposés à la source à hauteur de 30 %. Il en va de même pour les récompenses de staking, les bénéfices de minage, les airdrops ou les forks. Selon la fréquence à laquelle tu le fais et les montants en jeu, ceux-ci peuvent être classés plutôt comme des revenus professionnels ou des revenus divers. En résumé : si tu obtiens des rendements en crypto autres que des gains en capital, vérifie les règles fiscales pour ce type de revenus et assure-toi de les déclarer si nécessaire.

Tu es toujours confus ? Tu n'es pas le seul.

Les règles fiscales belges en matière de crypto-monnaie sont encore pleines de zones grises. La règle des 10 % ci-dessus est une ligne directrice, mais les autorités fiscales examinent chaque cas individuellement. Elles peuvent prendre en compte ton intention, la fréquence de tes transactions, le risque que tu prends, le type d'actifs que tu détiens et même tes connaissances financières. Quelqu'un peut faire un gain important et soutenir qu'il n'est pas imposable si cela correspond à la "gestion normale d'un patrimoine privé". Si tu n'es pas sûr, il vaut mieux consulter un conseiller fiscal ou demander au SPF Finances de se prononcer.

Déclaration des comptes crypto

Parallèlement à la nouvelle taxe de 10 % sur les gains, le gouvernement souhaite également surveiller de plus près les avoirs en crypto-monnaies.

Dois-tu déclarer tes comptes de crypto-monnaies aujourd'hui ?

Pour l'instant, non. Si tu as un compte sur une bourse de crypto-monnaies étrangère comme Binance, Bitvavo ou Coinbase, tu ne dois pas le déclarer au point de contact central (CPC) de la Banque nationale belge. Ces plateformes ne sont pas considérées comme des "comptes bancaires ou d'épargne" selon les règles actuelles, elles ont donc échappé à l'obligation de déclaration. Le ministre des Finances a confirmé en 2022 qu'à moins qu'une plateforme de crypto-monnaies ne dispose d'une licence bancaire, elle ne doit pas être déclarée. Mais tu peux le faire si tu préfères la tranquillité d'esprit.

Qu'est-ce qui change ?

Il est probable que cela change bientôt. Le gouvernement prévoit d'inclure les plateformes de crypto dans les règles de déclaration du CPC. Cela signifierait que tu devras lister tes comptes crypto étrangers dans tes déclarations annuelles, comme tu le fais déjà pour les comptes bancaires étrangers. L'objectif est d'accroître la transparence et de réduire l'évasion fiscale.

Même si tu ne les déclares pas toi-même, il sera de plus en plus difficile de garder ces comptes cachés. En vertu des nouvelles règles de l'UE, les bourses de crypto-monnaies déclareront les soldes des comptes et les transactions aux autorités fiscales. Les autorités belges recevront ces données automatiquement de la part d'autres pays. En bref, tôt ou tard, le fisc connaîtra ton compte Binance et ce qu'il contient. Mieux vaut rester conforme, car cacher des revenus crypto ne fera que devenir plus difficile.

Pour l'instant, rien ne change tant que la loi n'est pas adoptée. Mais c'est une bonne idée de garder des traces claires de tes transactions en crypto afin d'être prêt lorsque les règles entreront en vigueur.

Les zones grises

Les règles fiscales belges en matière de crypto-monnaie comportent encore beaucoup d'ambiguïtés. Les directives ci-dessus ne sont que cela, des directives. Il n'y a pas de liste de contrôle simple qui te dise comment tu seras taxé. Les autorités fiscales examinent l'ensemble du tableau et peuvent prendre en compte :

• Ton intention (investissement à long terme ou profit rapide)
• À quelle fréquence et avec quelle quantité tu fais des échanges
• Le niveau de risque que tu prends (par exemple, le trading à effet de levier).
• Le type de crypto que tu détiens (pièces établies vs jetons obscurs).
• Tes antécédents et tes connaissances (si tu travailles dans le domaine de la finance ou de l'informatique, ils peuvent supposer que tu comprends les risques).

Si tu ne sais pas trop où tu en es, cela vaut la peine de parler à un conseiller fiscal qui comprend les crypto-monnaies. Il pourra t'aider à interpréter ta situation. Tu peux aussi demander un ruling contraignant aux autorités fiscales belges, ce qui te donnera une confirmation officielle de la façon dont ta crypto sera imposée. N'oublie pas : les règles fiscales évoluent. Ce qui est vrai aujourd'hui pourrait changer avec la prochaine loi.

L'investissement dans les ETF : une alternative plus raisonnable aux crypto-monnaies

Investir dans les crypto-monnaies peut être passionnant, mais cela comporte aussi des risques importants : une volatilité extrême, une réglementation floue et une forte probabilité de perte. Pour de nombreux Belges qui cherchent à faire fructifier leur épargne au fil du temps, l'investissement dans les ETF offre une voie plus sûre et plus fiable.

Qu'est-ce qu'un ETF ?

Les ETF (fonds négociés en bourse) te permettent d'investir dans un grand nombre d'entreprises en une seule fois. Au lieu d'essayer de choisir des gagnants individuels comme Amazon ou Tesla, ou d'espérer que ta pièce cryptographique préférée monte, tu investis dans l'ensemble du marché par le biais d'un seul fonds diversifié. Par exemple, un ETF S&P 500 te permet d'investir dans les 500 plus grandes entreprises des États-Unis, tandis qu'un ETF MSCI World te donne une exposition à plus de 1 500 entreprises sur les marchés développés du monde entier.

En répartissant tes investissements sur des milliers d'entreprises, tu réduis tes risques. Tu ne paries pas sur une pièce de monnaie mème ou une entreprise technologique, tu investis dans l'économie mondiale. L'histoire montre que c'est également payant :

Les ETF sont fiscalement avantageux

Tu dois payer la taxe boursière, qui est connue sous le nom de TOB. Cette taxe se situe entre 0,12 % et 1,32 % en fonction de l'ETF. Et la taxe sur les dividendes de 30 % peut être évitée en investissant dans des ETF capitalisants plutôt que dans des ETF distribuants. Les fonds capitalisants réinvestissent les dividendes au lieu de te les verser.

Curvo : le moyen le plus simple d'investir dans les ETFs

Choisir les bons ETF dans lesquels investir peut être un véritable défi. Mais ce n'est pas tout. Tu dois comprendre les subtilités de l'investissement, comprendre l'impact des impôts sur ton portefeuille, apprendre à utiliser ton courtier et savoir quand rééquilibrer ton portefeuille. C'est pourquoi nous avons créé Curvo. Pour faciliter les choses afin que tu puisses consacrer ton temps libre aux choses qui comptent le plus pour toi.

Obtiens le meilleur portefeuille adapté à toi et à tes objectifs

Investis dans l'un des cinq portefeuilles, chacun optimisé en fonction d'un objectif financier et d'un goût du risque particuliers. Lorsque tu t'inscris, on te pose une série de questions pour te connaître et savoir quel type d'investisseur tu es. En fonction de tes réponses, le meilleur portefeuille t'est attribué. Ta situation financière et tes objectifs (et même ton attitude face au risque) peuvent changer au fil du temps. C'est pourquoi ce processus est répété régulièrement pour s'assurer que ta stratégie d'investissement reste toujours alignée sur toi et tes besoins.

La diversification à la base

Chaque portefeuille est diversifié à l'échelle mondiale et investit dans plus de 7 500 entreprises. C'est beaucoup plus que d'investir toutes tes économies dans une pièce de crypto-monnaie.

Tout ton argent est investi

Tes investissements fonctionnent avec des parts fractionnées. Cela signifie que tout ton argent est mis au travail. Il n'y aura jamais d'argent liquide qui restera sur ton compte sans rien faire.

Pas de taxe boursière

Il existe un moyen d'investir passivement dans des ETF tout en n'ayant pas à se soucier de la taxe boursière. Chez Curvo, toutes les taxes sont prises en charge.

Investis durablement

L'investissement durable est un défi car chacun a des croyances et des valeurs différentes. C'est pourquoi tes investissements se concentrent sur un principe directeur: aucun des portefeuilles n'investit dans des entreprises considérées comme destructrices pour la planète.

Construit pour les investissements mensuels

Tu peux mettre en place un plan d'épargne mensuel où le montant que tu as choisi est automatiquement débité de ton compte bancaire et investi dans ton portefeuille au début de chaque mois. De cette façon, il est facile d'adopter les meilleures habitudes d'épargne. De plus, Curvo ne facture pas de frais de transaction. Et tes investissements prennent en charge les parts fractionnées, ce qui signifie que tout ton argent est investi. Curvo est donc idéal pour les investissements mensuels.

Découvre comment fonctionne l'appli de Curvo.

Résumé

Le paysage fiscal des crypto-monnaies en Belgique est en train de passer du Far West à une réglementation appropriée. Avec l'arrivée de l'impôt sur les plus-values de 10 % et de nouvelles exigences de déclaration à l'horizon, tu ne peux plus ignorer les implications fiscales. Cette complexité, combinée à la volatilité notoire de la crypto, en fait un investissement difficile pour la plupart des gens.

C'est pourquoi de nombreux investisseurs se tournent vers les ETF pour obtenir une croissance régulière et à long terme. Tu obtiens la diversification de milliers d'entreprises sans les maux de tête liés à la réglementation ou les nuits blanches à regarder les graphiques de prix. Le chemin vers la constitution d'une richesse n'a pas besoin d'être compliqué ou stressant. Conserve bien tes dossiers, quels que soient tes investissements, tiens-toi au courant des changements fiscaux et n'oublie pas que l'ennui l'emporte souvent sur l'excitation lorsqu'il s'agit de faire fructifier ton argent au fil du temps.