De Belgische dividendbelasting op ETF's, de roerende voorheffing, is 30%. Dat is een feit dat veel nieuwe beleggers verrast. Maar velen realiseren zich dit niet: niet alle ETF's zijn onderhevig aan deze belasting.
In dit artikel leggen we uit welke ETF's onder de roerende voorheffing vallen en welke niet, en hoe je deze kennis in je voordeel kunt gebruiken als Belgische belegger.
Wat is de roerende voorheffing?
De roerende voorheffing is een belasting van 30% die wordt geheven over elk dividend of rente die je ontvangt. Je moet bijvoorbeeld belasting betalen over het dividend van een aandeel, de coupon van een obligatie en dividenden van een ETF.
Welke ETF's zijn onderhevig aan de roerende voorheffing?
Een ETF kan accumulerend of distribuerend zijn, afhankelijk van hoe het dividend wordt uitgekeerd. Een accumulerende ETF herbelegt alle dividenden van de aandelen waarin het belegt (of rente in het geval van een obligatie ETF). Een distribuerende ETF keert de dividenden aan je uit. Daarom zijn alleen distribuerende ETF's belastingplichtig voor de dividendbelasting. Accumulerende ETF's niet.
Vermijd de roerende voorheffing met accumulerende ETF's
Het goede nieuws is dus dat je de roerende voorheffing kunt vermijden door te beleggen in accumulerende ETF's. Daarom raden we accumulerende ETF's aan voor Belgische beleggers. Tenzij je een goede reden hebt om te beleggen in distribuerende ETF's. Bijvoorbeeld als je de dividenden wilt gebruiken als inkomen via ETF's die een hoog dividend uitkeren. Maar als je nog in de accumulatiefase van je leven zit, kun je beter beleggen in accumulerende ETF's. Je bouwt je vermogen op om het later te gebruiken. Dus distribuerende ETF's zijn waarschijnlijk niet de beste keuze vanwege de fiscale boete.
Naast het vermijden van de roerende voorheffing zijn er nog meer redenen om de voorkeur te geven aan accumulerende ETF's. Omdat ze de dividenden herbeleggen, geniet je van het effect van samengestelde rente. Elk jaar verdien je rente over de rente van de voorgaande jaren. Dit creëert het beroemde sneeuwbaleffect van beleggen. Gekoppeld aan een buy-and-hold strategie kun je aanzienlijke rijkdom kweken door elke maand te beleggen in een portefeuille van accumulerende ETF's.
Accumulerende ETF's herbeleggen dividenden voor je. Je hoeft je geen zorgen te maken dat je ze moet herbeleggen. Dat maakt ze meer in lijn met een passieve benadering waarbij je probeert zo min mogelijk tijd te besteden aan het beheren van je beleggingen.
Hoe de roerende voorheffing aangeven
Als eerste stap kun je in de onderstaande tabel zien of je broker de belasting voor je inhoudt en aangeeft. Over het algemeen doen Belgische brokers dat voor je, terwijl buitenlandse brokers dat niet doen of alleen voor sommige soorten beleggingen.
Als je broker voor de roerende voorheffing zorgt, hoef je niets te doen. Ze zullen automatisch de juiste bedragen voor je inhouden en declareren.
In het andere geval geef je de belastbare dividendinkomsten aan in de code 1444/2444 van je jaarlijkse belastingaangifte. Dus stel dat je in 2024 in totaal €100 aan dividend hebt verdiend. Dan moet je €100 invullen in je belastingaangifte (ook al betaal je uiteindelijk maar €30 aan roerende voorheffing).
Pas op: je kunt de roerende voorheffing voor ETF's niet terugvragen
Als je belegt in individuele aandelen, kun je tot €240 aan dividendbelasting per jaar terugkrijgen. De eerste €800 aan dividenden van individuele aandelen zijn belastingvrij.
Maar dit geldt niet voor ETF's. Individuele aandelen hebben dus een klein fiscaal voordeel ten opzichte van ETF's als het gaat om dividenden. Maar ETF's hebben andere voordelen. Ze zijn meer gediversifieerd en je hebt minder tijd nodig om je beleggingen te beheren.
Andere belastingen voor ETF's
Er zijn drie belastingen relevant bij het beleggen in ETF's:
- De beurstaks (TOB), tussen 0,12% en 1,32% van het transactiebedrag bij kopen of verkopen. Het belastingtarief hangt af van de ETF.
- De Reynders-taks, een belasting van 30% op de winst voor accumulerende obligatie ETF's.
- De roerende voorheffing op dividenden, die alleen geldt voor distribuerende ETF's en 30% van het dividend bedraagt.
Conclusie
Inzicht in de roerende voorheffing is cruciaal voor Belgische beleggers. We hebben gezien hoe het accumulerende ETF's een fiscaal efficiënte optie is, waardoor je de 30% heffing kunt vermijden en kunt profiteren van samengestelde groei. Onthoud dat individuele aandelen misschien een klein belastingvoordeel bieden op dividenden, maar dat ETF's een bredere diversificatie bieden en minder beheer vereisen.
Als je nadenkt over je beleggingsstrategie, denk dan na over je langetermijndoelen. Ben je op zoek naar een passieve, belastingefficiënte benadering? Zo ja, dan zijn accumulerende ETF's misschien de juiste keuze voor jou. En als je op zoek bent naar een eenvoudige manier om te beleggen in een gediversifieerde portefeuille van accumulerende ETF's, kijk dan eens naar Curvo!