En tant que Belges, nous avons de nombreuses options pour investir à l'étranger grâce à des plateformes comme DEGIRO, Revolut ou Trade Republic. Ces courtiers offrent des frais compétitifs et un accès aux marchés mondiaux que les options nationales ne peuvent pas égaler.
Mais il y a un hic : chaque compte étranger doit être déclaré aux autorités belges. Si tu omets cette étape, tu risques des amendes.
Voici ton guide étape par étape pour déclarer correctement tes comptes à l'étranger et éviter les pénalités inutiles.
Pourquoi dois-tu déclarer ton compte à l'étranger ?
Le gouvernement belge exige que tu déclares tous tes comptes à l'étranger pour comprendre quels profits tu en as tirés, comme les intérêts sur un compte d'épargne, ou tout dividende par le biais d'actions. Dans le cadre de sa législation contre le blanchiment d'argent, le gouvernement belge souhaite mieux connaître les avoirs étrangers de ses résidents. Tu dois déclarer ton compte étranger à la Banque nationale de Belgique (BNB) et le mentionner chaque année dans ta déclaration d'impôts.
Que se passe-t-il si tu ne déclares pas ton compte à l'étranger ?
Si tu ne déclares pas un compte bancaire étranger à la Banque nationale, tu risques une amende en vertu de l'article 445 du C.I.R./92. À moins que tu n'aies agi de mauvaise foi ou que tu n'aies essayé d'échapper à l'impôt, l'amende sera de 50 €. Il vaut mieux ne pas risquer une sanction !
Et ils sauront si tu as un compte à l'étranger ! Plus d'une centaine de pays ont adhéré aux Normes communes de déclaration (NCD), qui gèrent l'échange international d'informations bancaires à des fins fiscales. Ainsi, dans la plupart des cas, les autorités fiscales reçoivent automatiquement des informations détaillées sur tes comptes à l'étranger et les revenus qu'ils génèrent pour toi.
Quels sont les comptes étrangers que tu dois déclarer ?
Tu dois déclarer tout compte ouvert auprès d'une banque, d'un organisme de change, de crédit ou d'épargne établi à l'étranger :
Comptes bancaires étrangers
Tout compte bancaire (courant, épargne, etc.) que tu as ouvert auprès d'une institution financière en dehors de la Belgique.
Comptes de titres étrangers
Tous les comptes que tu utilises pour détenir des titres financiers (actions, obligations, ETF, etc.) à l'étranger. Cela inclut les comptes de courtage comme DEGIRO, Trade Republic, MEXEM, etc...
Comptes en crypto-monnaie
Bien que les réglementations continuent d'évoluer, il est préférable de déclarer les comptes de crypto-monnaies étrangers pour éviter tout problème potentiel.
Qu'en est-il des comptes de paiement numérique ?
En général, tu n'as pas besoin de déclarer des comptes auprès de services tels que PayPal ou Google Pay.
Marche à suivre pour déclarer ton compte à l'étranger
Tu dois accomplir deux tâches :
- Déclare ton compte à l'étranger à la Banque nationale de Belgique, au Point de contact central (PCC).
- Mentionne chaque année ton compte à l'étranger dans ta déclaration d'impôts.
Déclare ton compte à l'étranger à la Banque Nationale de Belgique
Le moyen le plus simple est de le faire en ligne.
1. Dirige-toi vers le site de la CAP de la BNB

2. Connecte-toi avec ton compte itsme ou ton lecteur de carte d'identité électronique.
3. Choisis ta langue préférée
4. Va à la déclaration des comptes à l'étranger
5. Ajouter un nouveau compte
6. Ajoute les détails de ton compte
Tu dois te renseigner auprès de ton courtier sur les détails à remplir : numéro de compte, adresse de l'établissement, etc.
Pour t'aider, nous avons créé des guides pour des courtiers spécifiques où tu peux trouver ces informations :
- Déclarer ton compte DEGIRO
- Déclarer ton compte Revolut
- Déclarer ton compte Trade Republic
- Déclarer ton compte Interactive Brokers
- Déclarer ton compte MEXEM
- Déclarer ton compte BUX
- Déclarer ton compte LYNX
- Déclarer ton compte Binance

7 : Confirmer
Et le tour est joué !

Mentionne chaque année ton compte à l'étranger dans ta déclaration d'impôts.
En plus de déclarer ton compte à l'étranger à la Banque Nationale de Belgique, tu dois également le déclarer dans ta feuille d'impôts annuelle. C'est un peu redondant puisque tu leur as déjà indiqué que tu avais un compte à l'étranger. Quoi qu'il en soit, il faut le faire car tu ne veux pas risquer une amende. Note que tu dois faire cette déclaration chaque année tant que tu as encore ton compte.
Les instructions sont les suivantes :
- Aller à la boîte XIII
- Vérifie le code 1075
- Ajoute une entrée pour ton compte : [ton nom] + [pays du courtier] + coche la case.
- Cocher la case "Les données relatives au compte, qui sont prévues par la loi, ont-elles été communiquées au Point de Contact Central de la Banque nationale de Belgique ?".

Quand dois-je déclarer mon compte à l'étranger ?
Tu dois déclarer ton compte étranger à la BNB avant de déposer ta déclaration d'impôts pour l'année. Par exemple, si tu as commencé à investir en novembre 2024, tu devras déclarer ton compte avant de remplir ta déclaration d'impôts en 2025 pour l'année 2024.
Pour être sûr, il suffit de déclarer le compte dès que tu l'ouvres !
Pour quels courtiers dois-je déclarer mon compte à l'étranger ?
Les courtiers belges fournissent un compte national, il n'est donc pas nécessaire de déclarer un compte étranger. Mais tu dois déclarer tes comptes auprès des courtiers étrangers :
La nécessité de déclarer un compte à l'étranger n'est pas le seul élément à prendre en considération lors du choix d'un courtier. La sécurité, la facilité d'utilisation et le prix sont également des critères importants. Pour en savoir plus, consulter notre comparatif approfondi des courtiers.
Les défis de l'investissement par l'intermédiaire d'un courtier
Déclarer son compte à l'étranger est l'une des tâches administratives les plus fastidieuses lorsqu'on investit par l'intermédiaire d'un courtier étranger. Mais c'est aussi l'un des nombreux défis que pose la gestion de ses propres investissements par l'intermédiaire d'un courtier.
Lorsqu'on a le choix entre des milliers d'actions et d'ETF, il n'est pas facile de constituer un portefeuille d'investissement bien équilibré qui corresponde à ses objectifs financiers. Il faut choisir les indices sous-jacents, construire un portefeuille composé de la bonne combinaison d'indices qui conviennent à l'investisseur et à ses objectifs, et choisir les ETF qui suivent ces indices. Mais ce n'est pas tout. Il est également important de comprendre le système fiscal, d'apprendre à utiliser son courtier ou de savoir quand rééquilibrer son portefeuille.
Tu n'as peut-être pas le temps, la motivation ou simplement l'intérêt pour la finance pour franchir la courbe d'apprentissage. Ou tu préfères consacrer du temps à des choses plus importantes pour toi que la gestion de tes investissements.
Cela prend du temps
Si tu investis tous les mois, tu dois envoyer de l'argent sur ton compte de courtage, calculer le nombre de parts de chaque ETF à acheter, envoyer les ordres et suivre l'évolution de ton portefeuille. D'après notre propre expérience, ce processus est amusant les premiers mois quand tout est nouveau, mais il devient ennuyant par la suite.
Les frais de transaction rendent les courtiers coûteux pour les investissements mensuels
Pour la plupart, il est logique d'investir mensuellement car cela suit le rythme de tes revenus et tu achètes indépendamment du fait que les marchés soient bas ou hauts. Mais le modèle économique des courtiers n'est pas adapté car ils facturent des frais par transaction. Lorsque tu investis un petit montant chaque mois, les frais peuvent être prohibitifs et avoir un impact négatif trop important sur ton rendement. Avoir plus de fonds dans ton portefeuille ne fait qu'aggraver le problème.
Cela demande de la discipline
C'est une chose de mettre en place ton portefeuille et de faire tes premiers achats. C'en est une autre de maintenir cette habitude pendant des années, surtout lorsque les marchés sont en baisse. Il faut pour cela faire preuve d'une discipline nécessaire si tu veux assurer ton succès sur le long terme.
Les courtiers veulent que tu fasses des transactions
Les courtiers gagnent de l'argent par transaction. Ils gagnent beaucoup plus avec les clients qui font des opérations de bourse fréquentes. Donc en tant qu'investisseur indiciel avec une stratégie d'achat et de conservation, tu es un mauvais client pour eux. Leurs motivations sont en conflit avec les tiennes. Et les applications de nombreux courtiers sont effectivement conçues pour inciter au trading. Par exemple, ils affichent sur l'écran d'accueil les actions qui ont le plus bougé au cours des dernières 24 heures, en espérant que tu achèteras l'action en vogue qui a beaucoup augmenté. Évidemment, c'est une très mauvaise raison d'investir dans une action.
La voie la plus facile : Curvo
Lorsque tu choisis un courtier, tu dois ensuite déterminer quoi acheter, quand acheter, comprendre les implications fiscales de tes décisions, rééquilibrer tes investissements et t'assurer qu'ils restent conformes à tes objectifs et à ta tolérance au risque.
Nous nous sommes rendu compte des difficultés à investir par l'intermédiaire de courtiers comme DEGIRO ou Revolut. Notre approche est donc différente et c'est pourquoi nous avons créé Curvo : les bonnes décisions d'investissement sont prises pour toi afin que tu n'aies pas à t'inquiéter, où nous nous appuyons sur NNEK, une entreprise d'investissement néerlandaise supervisée par l'AFM néerlandaise.
Nous sommes convaincus que l'investissement indiciel par le biais des ETF est le meilleur moyen pour la plupart des gens d'investir et de faire fructifier leurs économies. Plutôt que de choisir des actions individuelles comme Amazon ou Tesla, les fonds indiciels permettent d'acheter l'ensemble du marché, dans tous les secteurs et toutes les régions du monde. Essentiellement, tu possèdes une petite partie de milliers d'entreprises à travers le monde. Au lieu de parier sur une entreprise particulière, tu fais un pari sur l'économie mondiale.
Pourquoi l'investissement indiciel fonctionne
L'investissement indiciel présente de nombreux avantages :
- Faible coût. L'un des problèmes associés à l'investissement actif est le niveau élevé des frais. Les investisseurs indiciels paient des frais moins élevés car les fonds indiciels sont très peu coûteux à gérer.
- Diversifié. L'un des objectifs de l'investissement indiciel est de se diversifier autant que possible. La diversification entre de nombreux pays et secteurs permet d'éliminer les risques inutiles.
- Ancrés dans l'économie réelle. La plupart des fonds indiciels investissent dans des actions ou des obligations. Ceux-ci sont soutenus par des entreprises réelles, avec de vraies usines, des employés, de la propriété intellectuelle, etc. Ce n'est pas le cas, par exemple, de l'espace cryptographique, où la valeur d'une monnaie ou d'un jeton est principalement déterminée par son potentiel plutôt que par des applications concrètes.
- Efficace sur le plan fiscal. En Belgique, nous paierons un impôt de 10 % sur les bénéfices provenant d'investissements en actions, ce qui rend l'investissement indiciel particulièrement avantageux sur le plan fiscal.
- Cela fonctionne tout simplement. L'investissement indiciel à long terme a fonctionné par le passé. Et il n'y a aucune raison pour qu'elle ne fonctionne pas à l'avenir. Prenons l'exemple de l'indice mondial MSCI World, composé de 1 500 entreprises réparties dans 23 pays. Il a enregistré un rendement annuel moyen de 10,6 % depuis 1979.
Curvo résout toutes les complexités du bon investissement
Plutôt que de devoir choisir les bonnes actions ou les bons ETF parmi les milliers disponibles chez ces courtiers, grâce à Curvo, tu investis dans un portefeuille qui est adapté à toi et à tes objectifs. Les portefeuilles sont supervisés par le régulateur néerlandais (AFM). Ils sont composés de fonds indiciels diversifiés à l'échelle mondiale, ce qui signifie que tu gagnes une partie de la croissance de l'économie mondiale, et ils sont les mieux adaptés pour tirer le meilleur parti de ton épargne à long terme.
Nous pensons que l'investissement est un outil important pour notre génération afin d'améliorer notre bien-être financier et de préparer notre avenir. Nous avons créé Curvo pour concrétiser cette vision, en rendant l'investissement de qualité facile et accessible à tous.
Un portefeuille diversifié construit pour toi
Nous comprenons qu'il est difficile de construire le portefeuille qui te convient, c'est pourquoi la création d'un compte commence par la réponse à un questionnaire sur tes objectifs d'investissement et ton appétit pour le risque. On t'attribuera ensuite le meilleur portefeuille de fonds indiciels qui correspond à tes objectifs et à ta tolérance au risque. Chaque portefeuille est diversifié à l'échelle mondiale et investit dans plus de 7 500 entreprises.
La durabilité au cœur de l'action
Tes investissements se concentrent sur un principe directeur : ne pas investir dans des entreprises considérées comme destructrices pour la planète. Cela signifie que les secteurs tels que les énergies non renouvelables, les produits du vice, les armes et les entreprises controversées sont exclus.
Construit pour les investissements mensuels
Tu peux mettre en place un plan d'épargne mensuel où le montant que tu as choisi est automatiquement débité de ton compte bancaire et investi dans ton portefeuille au début de chaque mois. De cette façon, il est facile d'adopter les meilleures habitudes d'épargne. De plus, Curvo ne facture pas de frais de transaction. Et tes investissements prennent en charge les parts fractionnées, ce qui signifie que tout ton argent est investi. Curvo est donc idéal pour adopter une stratégie d'achats périodiques par sommes fixes en investissant tous les mois.
Pas de courbe d'apprentissage
Notre objectif est de résoudre toutes les complexités de l'investissement indiciel par l'intermédiaire d'un courtier. Cela signifie que tu n'as pas à t'inquiéter :
- Comprendre le système fiscal. Les portefeuilles sont déjà optimisés sur le plan fiscal.
- Choisir un courtier. Il existe de nombreuses options et il peut être difficile de choisir celle avec laquelle tu te sens le plus à l'aise.
- Rééquilibrage. Il s'agit de s'assurer que ton portefeuille est maintenu en équilibre.
- Calculer et exécuter tes commandes chaque mois. Tout est réglé pour toi.
- Garde la discipline. Nous t'aidons à garder le cap !
Découvre le fonctionnement de Curvo.

Conclusion
Nous avons vu que la déclaration des comptes étrangers en Belgique implique deux étapes clés : l'enregistrement auprès de la Banque nationale de Belgique et l'inclusion du compte dans ta déclaration d'impôts annuelle. Cette démarche, bien qu'elle ne soit pas compliquée, est essentielle pour éviter les pénalités qui peuvent aller de 50 € à 1 250 €, ainsi que d'éventuelles augmentations d'impôts.
Au-delà des déclarations de compte, investir par l'intermédiaire de courtiers étrangers s'accompagne d'autres défis comme choisir les bons investissements, comprendre les implications fiscales et maintenir la discipline pendant les fluctuations du marché. Si ces tâches te semblent insurmontables, tu peux envisager des alternatives comme Curvo qui simplifie le processus d'investissement. Quelle que soit la voie que tu choisis, le respect des lois fiscales belges est la première étape d'un investissement réussi.
Ce que tu dois faire maintenant
- Détermine si tu as déclaré tes comptes étrangers à la Banque nationale de Belgique. Si ce n'est pas le cas, assure-toi de le faire en suivant les étapes de cet article.
- Déclare tes comptes étrangers dans ta prochaine déclaration de revenus.
- Si tu cherches une option plus facile pour investir, explore Curvo.
Ces informations sont rédigées au mieux de nos connaissances. Toutefois, nous ne sommes pas des juristes spécialisés dans les questions fiscales, et il se peut que ta situation diffère de ce que nous supposons ici. Il est de ta responsabilité de faire tes propres recherches ou de demander un avis extérieur.