Dois-tu déclarer ton compte Binance aux autorités belges ?

As-tu besoin de déclarer ton compte Binance ?

À l'heure actuelle, tu n'es pas tenu de déclarer ton compte Binance au point de contact central (CPC) de la Banque nationale de Belgique. La loi belge exige uniquement la déclaration des comptes étrangers détenus auprès d'un établissement bancaire, de change, de crédit ou d'épargne établi à l'étranger. Or, Binance n'est pas considéré comme tel : bien que Binance soit enregistré en France en tant que prestataire de services d'actifs numériques. La plateforme n'a pas le statut de banque ou d'institution financière réglementée. Le ministre belge des Finances a confirmé dès 2022 que les plateformes de crypto-monnaies qui ne sont pas considérées comme des banques sont exemptées de cette obligation de déclaration.

Quels sont les comptes crypto qui doivent être déclarés ? 

D'autres plateformes ou types de comptes peuvent être soumis à l'obligation de déclaration. Par exemple, Revolut, qui possède une licence bancaire européenne en Lituanie, considère ses comptes crypto comme des comptes bancaires étrangers qui doivent être déclarés (même si tu n'utilises que la partie crypto).

Un portefeuille crypto détenu auprès d'une plateforme belge ne doit pas être déclaré, car il ne s'agit pas d'un compte étranger.

En pratique, cela signifie que la nature de la plateforme doit être évaluée au cas par cas : si elle propose des services comparables à ceux d'une banque (ex : compte en monnaie fiat, carte de débit, etc.), la prudence impose de la déclarer, alors qu'une simple plateforme d'échange de crypto-monnaies sans licence bancaire ne tombe pas sous le coup de l'obligation actuelle.

Comment se présente l'avenir ?

Les règles sont en train de changer assez rapidement. Le gouvernement fédéral belge a annoncé l'introduction prochaine d'une taxe de 10 % sur les plus-values réalisées sur les crypto, accompagnée d'un renforcement des contrôles. Demain, la déclaration des comptes crypto pourrait devenir obligatoire puisqu'il est prévu que les comptes des plateformes crypto devront être déclarés à la PCC afin de donner aux autorités fiscales une plus grande visibilité sur ces actifs et de lutter contre la fraude. Cette mesure n'est pas encore en vigueur à l'heure où nous écrivons ces lignes, mais elle montre une tendance claire vers une plus grande transparence. En attendant l'entrée en vigueur de ces nouvelles règles, la situation actuelle reste inchangée.

Pourquoi déclarer encore ton compte Binance ?

Même si tu n'es pas légalement tenu de le faire, tu peux souhaiter déclarer volontairement ton compte Binance par souci de transparence et de tranquillité d'esprit. Certains investisseurs belges préfèrent pécher par excès de prudence, notamment en raison de l'incertitude juridique qui entoure encore les comptes crypto. Déclarer ton compte maintenant évitera tout problème si la loi change soudainement.

Cependant, garde à l'esprit que déclarer un compte crypto n'est pas intuitif. Comme il n'y a pas de numéro de compte traditionnel, et parfois pas d'adresse physique évidente, cela te demande d'être créatif pour remplir le formulaire. En d'autres termes, la procédure de déclaration d'un compte Binance sera non standard, contrairement à un compte bancaire traditionnel. Voyons maintenant comment le déclarer.

Comment déclarer ton compte Binance à la Banque nationale de Belgique ?

La procédure est la même que pour la déclaration de tout compte étranger en ligne, avec quelques différences mineures pour les comptes de crypto-monnaies :

Étape 1 : se rendre sur le site web de la BNB

Rends-toi sur le site web de la BNB à l'adresse https://cappcc.nbb.be/my.policy et connecte-toi.

Étape 2 : se connecter

Connecte-toi avec ton compte itsme ou ton lecteur de carte eID. La BNB utilise CSAM, qui est la principale passerelle vers les services du gouvernement. Tu reconnaîtras donc peut-être l'interface lorsque tu déclareras tes impôts annuels.

Étape 3 : choix de la langue préférée

Nous choisirons le néerlandais pour le reste des étapes.

Étape 4 : passer à la déclaration des comptes étrangers

Va à "Déclarer vos comptes bancaires à l'étranger" :

Étape 5 : ajouter un nouveau compte

Étape 6 : ajouter le compte Binance

• Rekeningnummer (nr.3,a) : Saisis une référence identifiant ton compte Binance. Évidemment, Binance ne fournit pas d'IBAN ou de numéro de compte traditionnel. Le conseil général est de saisir ton adresse électronique liée à Binance comme identifiant de compte L'adresse électronique utilisée pour se connecter est un identifiant unique suffisamment précis.
• Benaming van de instelling (nr.3,b) : Saisis 'Binance' comme nom de l'institution. Tu peux préciser 'Binance (plateforme de crypto-monnaies)' si tu le souhaites, mais ce n'est pas obligatoire. L'important est que la BNB comprenne qu'il s'agit de la plateforme Binance.
• Land waar de rekening is geopend (nr.3,d) : Sélectionne le pays associé à la plateforme Binance. Binance opère à travers plusieurs entités dans le monde, mais comme Binance a une entité enregistrée en France pour l'UE, tu peux indiquer "France" comme pays.
• Het oudste belastbaar tijdperk gedurende hetwelk de rekening bestond (nr.3,e) : Année d'ouverture de ton compte Binance
• Eventuele datum van sluiting van de rekening (nr.3,f) : Ajoute l'année de fermeture de ton compte, dans le cas où tu as fermé ton compte Binance (c'est facultatif).
• Laatste belastbaar tijdperk waarin de inkomsten van het kind gevoegd werden bij die van de ouders (nr.3,g) : Dernière période imposable au cours de laquelle les revenus de l'enfant ont été ajoutés à ceux des parents. Ceci n'est pertinent que si le compte est détenu au nom de ton enfant.
• Code BIC (nr.3,c) : Binance n'étant pas une banque, il n'y a pas de code BIC (identifiant bancaire) à fournir. Laisse ce champ vide ou saisis "N/A" s'il n'est pas nécessaire.

Au lieu de cela, on te demandera de fournir l'adresse du siège de l'institution

• Adres van de maatschappelijke zetel (nr.3,c) : ajoute l'adresse postale de Binance. Si tu as indiqué la France comme pays, tu peux saisir l'adresse de Binance France SAS. Il s'agit de : 17 Rue de la Vanne, 92120 Montrouge, France (le siège social de Binance France). Note qu'ils ont une deuxième adresse qu'ils utilisent pour les "opérations" qui est "1 Rue de Stockholm, 75008 Paris, France". L'important est de fournir une adresse officielle de Binance. Si tu n'es pas sûr, utilise l'adresse indiquée dans les mentions légales sur le site de Binance, qui est l'adresse de la rue de le Vanne.

Étape 7 : confirme

Confirme, et le tour est joué ! Tu peux même télécharger le PDF pour tes archives afin d'en garder une copie à portée de main.

Déclare ton compte Binance dans ta déclaration d'impôts annuelle

Si tu l'as déclaré à la BNB, tu dois également mentionner ton compte Binance dans ta déclaration d'impôts annuelle.

Les instructions sont les suivantes :

• Cocher la case 1075
• Ajoute une entrée pour ton compte Binance : [ton nom] + FRANCE + coche la case
• Cocher la case "Les données relatives au compte, qui sont prévues par la loi, ont-elles été communiquées au Point de Contact Central de la Banque nationale de Belgique ?".

Voilà, tu as terminé !

La fiscalité des crypto-monnaies en Belgique

Qu'en est-il des impôts sur les crypto-monnaies que tu détiens ou que tu échanges via Binance ?

Il n'y a actuellement aucune taxe sur la détention de crypto. Si tu achètes simplement des crypto-monnaies et que tu les détiens sans les revendre, aucune taxe ne s'applique à ces actifs crypto en Belgique (au moins jusqu'en 2025). Contrairement à certains pays, il n'y a pas d'impôt sur les plus-values latentes ni d'impôt sur les crypto-actifs.

Cependant, avec l'introduction d'une nouvelle taxe sur les gains en capital de 10 % sur les gains en capital (bénéfices) réalisés, tu devras payer cette taxe sur tes gains en crypto. En d'autres termes, si tu vends tes bitcoins/éthers en réalisant un bénéfice, ce bénéfice pourrait être taxé à hauteur de 10 %. Cette mesure vise à taxer les gains en capital privés qui étaient auparavant exonérés. À ce jour (mi-2025), cette taxe n'est pas encore en vigueur, mais elle devrait bientôt entrer en vigueur une fois que le cadre juridique aura été voté. Nous mettrons à jour cet article dès que ce sera le cas.

À long terme cependant, les autorités prévoient un contrôle accru des transactions en crypto. Comme mentionné, les comptes crypto devront être déclarés à la BNB et des échanges automatiques de données sont en train d'être mis en place pour permettre aux autorités fiscales de recevoir des informations sur tes actifs et tes transactions crypto. Ce que cela signifie, c'est que le fisc belge pourra tôt ou tard découvrir, par le biais de canaux internationaux, que tu as un compte Binance (ou un autre échange) et combien tu y détiens, même si tu ne le déclares pas volontairement.

Je ne dois pas payer d'impôts sur mes gains en crypto-monnaies ?

La Belgique n'a pas (encore) de régime fiscal spécifique pour la crypto, mais applique des principes généraux basés sur ton intention et ton comportement d'investissement.

L'administration fiscale distingue trois cas principaux :

1. Investisseur prudent (amateur) : si tu achètes des cryptocurrencies en tant qu'investissement à long terme, de manière prudente et non spéculative, l'administration fiscale te considère comme un investisseur privé normal. Les gains que tu réalises sont alors exonérés d'impôts (donc pas d'impôt sur les plus-values). C'est le cas, par exemple, si tu achètes des cryptocurrencies en tant que hobby et que tu les conserves pendant plusieurs années sans chercher à réaliser un profit rapide.
2. Trader individuel (spéculateur) : Si tu es un trader actif, avec des achats et des ventes fréquents, une prise de risque élevée et un objectif de profit à court terme, l'administration fiscale peut te classer dans la catégorie des contribuables spéculateurs. Dans ce scénario, tes gains en crypto-monnaies sont considérés comme des revenus divers. Tu dois alors les déclarer dans ta déclaration de revenus sous cette catégorie et ils seront imposés à 33 %. Par exemple, si tu achètes et vends des altcoins sur quelques semaines en surfant sur la volatilité, les gains sont considérés comme de la spéculation imposable.
3. Trader professionnel : si le trading ou l'investissement dans les crypto-monnaies est ton activité professionnelle principale ou une source régulière de revenus, les autorités fiscales te considèreront comme un professionnel. Tes bénéfices en crypto seront alors imposés comme des revenus professionnels réguliers, inclus dans ton revenu annuel imposable. Cela signifie une imposition aux taux progressifs de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (de 25 % à 50 % selon la tranche), auxquels s'ajoutent les éventuelles cotisations sociales. En outre, tu dois t'inscrire en tant qu'indépendant, payer des cotisations sociales, etc. comme pour toute activité professionnelle.

Qu'en est-il des intérêts ou du jalonnement ?

Revenus crypto imposables (intérêts, staking, etc.) : certains revenus générés par tes actifs crypto peuvent faire l'objet d'une imposition spécifique. Par exemple, si tu prêtes des cryptos ou déposes des stablecoins et que la plateforme te verse des intérêts, ces intérêts sont considérés comme des revenus mobiliers imposables (revenus du capital), généralement au taux de 30 % (retenue à la source). Il en va de même pour les revenus issus du staking, du minage, des airdrops ou des forks : leur classification fiscale dépend de la situation, mais ils peuvent entrer dans la catégorie des revenus professionnels ou des revenus divers en fonction de leur nature et de leur fréquence. En résumé, si tu perçois un rendement en crypto (hors plus-values), renseigne-toi sur la catégorie fiscale appropriée et déclare-le si nécessaire.

Je suis encore un peu confus en ce qui concerne les taxes sur les crypto-monnaies

Tu n'es pas le seul. La fiscalité des crypto-monnaies en Belgique reste pleine de nuances et de zones grises. Les règles ci-dessus sont des lignes directrices, mais les autorités examinent chaque cas individuellement en fonction de toutes les circonstances. Ton intention initiale, la fréquence des transactions, le niveau de risque, la nature des actifs et même tes connaissances financières peuvent être pris en compte pour décider du régime fiscal. Par exemple, une personne peut faire valoir qu'elle investit raisonnablement (et qu'elle n'est donc pas imposable) même si elle a réalisé un gain important, tant que cela correspond à la gestion normale d'un patrimoine privé. En cas de doute, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou de demander une décision au SPF Finances pour clarifier ta situation.

L'investissement dans les ETF : une alternative plus raisonnable aux crypto-monnaies.

Les crypto-monnaies comme celles disponibles sur Binance peuvent être passionnantes, mais elles s'accompagnent également de risques importants : une volatilité extrême, une réglementation floue et une forte probabilité de perte. Pour de nombreux Belges qui cherchent à faire fructifier leur épargne au fil du temps, l'investissement dans les ETF offre une voie plus sûre et plus fiable.

Qu'est-ce qu'un ETF ?

Les ETF (fonds négociés en bourse) te permettent d'investir dans un grand nombre d'entreprises en une seule fois. Au lieu d'essayer de choisir des gagnants individuels comme Amazon ou Tesla, ou d'espérer que ta pièce cryptographique préférée monte, tu investis dans l'ensemble du marché par le biais d'un seul fonds diversifié. Par exemple, un ETF S&P 500 te permet d'investir dans les 500 plus grandes entreprises des États-Unis, tandis qu'un ETF MSCI World te donne une exposition à plus de 1 500 entreprises sur les marchés développés du monde entier.

En répartissant tes investissements sur des milliers d'entreprises, tu réduis tes risques. Tu ne paries pas sur une pièce de monnaie mème ou une entreprise technologique, tu investis dans l'économie mondiale. L'histoire montre que c'est également payant :

Les ETF sont fiscalement avantageux

Tu dois payer la taxe boursière, qui est connue sous le nom de TOB. Cette taxe se situe entre 0,12 % et 1,32 % en fonction de l'ETF. Et la taxe sur les dividendes de 30 % peut être évitée en investissant dans des ETF capitalisants plutôt que dans des ETF distribuants. Les fonds capitalisants réinvestissent les dividendes au lieu de te les verser.

Curvo : le moyen le plus simple d'investir dans les ETFs

Choisir les bons ETF dans lesquels investir peut être un véritable défi. Mais ce n'est pas tout. Tu dois comprendre les subtilités de l'investissement, comprendre l'impact des impôts sur ton portefeuille, apprendre à utiliser ton courtier et savoir quand rééquilibrer ton portefeuille. C'est pourquoi nous avons créé Curvo. Pour faciliter les choses afin que tu puisses consacrer ton temps libre aux choses qui comptent le plus pour toi.

Obtiens le meilleur portefeuille adapté à toi et à tes objectifs

Investis dans l'un des cinq portefeuilles, chacun optimisé en fonction d'un objectif financier et d'un goût du risque particuliers. Lorsque tu t'inscris, on te pose une série de questions pour te connaître et savoir quel type d'investisseur tu es. En fonction de tes réponses, le meilleur portefeuille t'est attribué. Ta situation financière et tes objectifs (et même ton attitude face au risque) peuvent changer au fil du temps. C'est pourquoi ce processus est répété régulièrement pour s'assurer que ta stratégie d'investissement reste toujours alignée sur toi et tes besoins.

La diversification à la base

Chaque portefeuille est diversifié à l'échelle mondiale et investit dans plus de 7 500 entreprises. C'est beaucoup plus que d'investir toutes tes économies dans une pièce de crypto-monnaie.

Tout ton argent est investi

Tes investissements fonctionnent avec des parts fractionnées. Cela signifie que tout ton argent est mis au travail. Il n'y aura jamais d'argent liquide qui restera sur ton compte sans rien faire.

Pas de taxe boursière

Il existe un moyen d'investir passivement dans des ETF tout en n'ayant pas à se soucier de la taxe boursière. Chez Curvo, toutes les taxes sont prises en charge.

Investis durablement

L'investissement durable est un défi car chacun a des croyances et des valeurs différentes. C'est pourquoi tes investissements se concentrent sur un principe directeur: aucun des portefeuilles n'investit dans des entreprises considérées comme destructrices pour la planète.

Construit pour les investissements mensuels

Tu peux mettre en place un plan d'épargne mensuel où le montant que tu as choisi est automatiquement débité de ton compte bancaire et investi dans ton portefeuille au début de chaque mois. De cette façon, il est facile d'adopter les meilleures habitudes d'épargne. De plus, Curvo ne facture pas de frais de transaction. Et tes investissements prennent en charge les parts fractionnées, ce qui signifie que tout ton argent est investi. Curvo est donc idéal pour les investissements mensuels.

Découvre comment fonctionne l'appli de Curvo.

Résumé

Comprendre tes obligations concernant les comptes crypto en Belgique peut sembler déroutant, mais tu as maintenant de la clarté sur Binance. Bien qu'il ne soit actuellement pas obligatoire de le déclarer, le paysage réglementaire évolue rapidement. Être proactif sur la déclaration de ton compte Binance te permet d'avoir l'esprit tranquille alors que les autorités fiscales se concentrent de plus en plus sur les actifs crypto.

Souviens-toi des principales informations à retenir : Les comptes Binance ne nécessitent pas encore légalement de déclaration, mais la prochaine taxe de 10 % sur les gains en capital changera la façon dont les bénéfices des crypto-monnaies sont traités. Si tu cherches une approche d'investissement plus directe avec des implications fiscales plus claires, les ETF diversifiés à l'échelle mondiale peuvent être intéressants. Des plateformes comme Curvo simplifient ce processus en gérant les complexités fiscales et en proposant des portefeuilles diversifiés alignés sur tes objectifs. Quelle que soit la voie d'investissement que tu choisis, rester informé et transparent avec les autorités fiscales est ta meilleure stratégie pour une réussite financière à long terme.