Je hebt wat Bitcoin gekocht. Misschien ook wat Ethereum. Of je hebt wat met altcoins gespeeld. Nu vraag je je af: moet ik hier belasting over betalen?
Het antwoord is niet zo simpel. België heeft geen simpel 'cryptotakspercentage'. Hoeveel je betaalt, hangt helemaal af van hoe je investeert. Koop je iets en houd je het jarenlang? Dan geldt er één belastingregeling. Handel je actief? Dan geldt er een andere. Is het je belangrijkste inkomen? Dan geldt er weer een derde regeling.
Deze gids legt precies uit hoe crypto in België wordt belast, wat je moet aangeven en wat er de komende jaren gaat veranderen.
Hoe crypto wordt belast in België
België belast crypto op basis van hoe je het gebruikt. Het gaat er niet om welke munten je koopt, maar hoe je investeert en hoe actief je bent. De belastingdienst kijkt naar je gedrag en plaatst je in een van de drie categorieën.
Voorzichtig belegger
Je investeert in crypto als onderdeel van het normale beheer van je privévermogen. Je koopt met een langetermijnvisie, handelt niet vaak en neemt geen buitensporige risico's. Als je crypto met winst verkoopt, wordt dit behandeld als een particuliere vermogenswinst. Deze winsten vallen onder de algemene vermogenswinstbelasting van 10%. Je profiteert van de jaarlijkse belastingvrije som (zie hieronder) en betaalt alleen belasting over het deel daarboven.
Speculant
Je handelt vaak, neemt meer risico en gaat voor winst op korte termijn. Denk aan actief handelen, de markt timen of snel in- en uitstappen bij volatiele munten. In dit geval worden je winsten gezien als 'diverse inkomsten'. Ze worden belast tegen 33% en je moet ze aangeven in je belastingaangifte.
Professionele handelaar
Als cryptohandel je belangrijkste ding is of een vaste bron van inkomsten, worden je winsten belast als professioneel inkomen, met progressieve tarieven (ongeveer 25% tot 50%), plus sociale zekerheidsbijdragen. Je moet je ook registreren als zelfstandige en voldoen aan de standaard zakelijke verplichtingen.
De 10% vermogenswinstbelasting op crypto
België rekent 10% belasting op winsten uit privé-investeringen, zoals crypto. Als je crypto verkoopt voor meer dan je ervoor betaald hebt en je bent een particuliere belegger, dan moet je 10% belasting betalen over de winst.
Wie moet deze belasting betalen?
Het tarief van 10% geldt voor particuliere beleggers. Als je activiteiten als speculatief of professioneel worden gezien, worden de winsten volgens andere regels belast, zoals hierboven uitgelegd.
Belastingvrije vergoeding
Iedereen krijgt elk jaar € 10.000 aan belastingvrije vermogenswinst. Als je dit niet helemaal gebruikt, kun je een deel ervan meenemen naar het volgende jaar, tot maximaal € 15.000.
Je betaalt maar 10% over het deel van je winst dat boven deze vrijstelling uitkomt.
Bijvoorbeeld: als je in een jaar € 13.000 aan crypto-inkomsten hebt, is de eerste € 10.000 belastingvrij. Over de resterende € 3.000 betaal je 10% belasting, dus je bent € 300 verschuldigd.
Hoe zit het met staking, rente of andere crypto-inkomsten?
Alle crypto-inkomsten die geen prijswinst zijn, worden apart belast.
Rente van het uitlenen van crypto of stablecoins wordt meestal belast als inkomen uit roerende goederen, met 30% bronbelasting. Hetzelfde geldt meestal voor staking-beloningen, mining-inkomsten, airdrops en forks.
Afhankelijk van hoe groot en vaak het is, kan dit inkomen ook worden gezien als divers of beroepsinkomen. Deze opbrengsten vallen niet onder de 10% vermogenswinstbelasting.
Verklaring van cryptorekeningen
Naast de belasting van 10% op vermogenswinst wil de regering ook cryptobezit beter in de gaten houden.
Moet je vandaag cryptorekeningen aangeven?
Op dit moment niet. Als je een account hebt op een buitenlandse cryptobeurs zoals Binance, Bitvavo of Coinbase, hoef je dat niet aan te geven bij het Centraal Aanspreekpunt (CPC) van de Belgische Nationale Bank. Deze platforms worden onder de huidige regels niet beschouwd als "bank- of spaarrekeningen", dus ze vallen buiten de meldingsplicht. De minister van Financiën bevestigde in 2022 dat tenzij een cryptoplatform een banklicentie heeft, het niet hoeft te worden gemeld. Maar je kunt dit wel doen als je liever gemoedsrust hebt.
Wat verandert er?
Dat gaat waarschijnlijk binnenkort veranderen. De overheid is van plan om cryptoplatforms op te nemen in de CPC-rapportageregels. Dit zou betekenen dat je je buitenlandse cryptorekeningen moet vermelden in je jaarlijkse bekendmakingen, net zoals je dat al doet met buitenlandse bankrekeningen. Het doel is om de transparantie te vergroten en belastingontduiking te verminderen.
Zelfs als je ze niet zelf aangeeft, wordt het moeilijker om deze rekeningen verborgen te houden. Onder nieuwe EU-regels zullen cryptobeurzen rekeningsaldi en transacties rapporteren aan de fiscus. De Belgische autoriteiten zullen deze gegevens automatisch ontvangen van andere landen. Kortom, vroeg of laat weet de fiscus van je Binance account en wat er op staat. Het is beter om compliant te blijven, want het verbergen van crypto-inkomsten zal alleen maar moeilijker worden.
Voorlopig verandert er niets totdat de wet is aangenomen. Maar het is een goed idee om een duidelijke administratie bij te houden van je cryptotransacties, zodat je klaar bent als de regels van kracht worden.
Er zijn nog steeds onduidelijkheden
Zelfs met duidelijkere regels is cryptobelasting in België niet helemaal zwart-wit. De belastingdienst bekijkt elke situatie apart:
- Je intentie (langetermijninvestering of snelle winst)
- Hoe vaak en hoeveel je handelt
- De mate van risico die je neemt (bijvoorbeeld handelen met een hefboom)
- Het type crypto dat je bezit (gevestigde munten vs. obscure tokens)
- Je achtergrond en kennis (als je in financiën of IT werkt, kunnen ze aannemen dat je de risico's begrijpt)
Als je niet zeker weet hoe je activiteit wordt ingedeeld, kun je voor meer duidelijkheid contact opnemen met een belastingadviseur of een uitspraak vragen aan de FOD Financiën.
ETF-beleggen: een verstandiger alternatief voor crypto
Beleggen in crypto kan spannend zijn, maar er kleven ook grote risico's aan: extreme volatiliteit, onduidelijke regelgeving en een grote kans op verlies. Voor veel Belgen die hun spaargeld op termijn willen laten groeien, biedt ETF-beleggen een veiliger, betrouwbaarder pad.
Wat zijn ETF's?
Met ETF's (exchange-traded funds) kun je in één keer investeren in een groot aantal bedrijven. In plaats van te proberen individuele winnaars te kiezen zoals Amazon of Tesla, of te hopen dat je favoriete cryptomunt omhoog gaat, investeer je in de hele markt via één gediversifieerd fonds. Een S&P 500 ETF laat je bijvoorbeeld beleggen in de 500 grootste bedrijven in de VS, terwijl een MSCI World ETF je blootstelling geeft aan meer dan 1.500 bedrijven in ontwikkelde markten wereldwijd.
Door je beleggingen te spreiden over duizenden bedrijven, verlaag je je risico. Je gokt niet op één meme munt of één techbedrijf, je investeert in de wereldeconomie. De geschiedenis laat zien dat het ook loont:
ETF's zijn belastingefficiënt
Je moet de Belgische beurstaks betalen, die bekend staat als de TOB. Deze belasting ligt tussen 0,12% en 1,32%, afhankelijk van de ETF. En de dividendbelasting van 30% kun je vermijden door te beleggen in accumulerende ETF's in plaats van uitkerende ETF's. Accumulerende fondsen herbeleggen de dividenden in plaats van ze aan jou uit te keren.
Curvo: de makkelijkste manier om in ETF's te beleggen
De juiste ETF's kiezen om in te beleggen kan een uitdaging zijn. Maar dat is nog niet alles. Je moet de fijne kneepjes van het beleggen begrijpen, de impact van belastingen op je portefeuille begrijpen, leren hoe je je broker moet gebruiken en weten wanneer je je portefeuille opnieuw in balans moet brengen. Daarom hebben we Curvo gebouwd. Om het je gemakkelijk te maken, zodat jij je vrije tijd kunt besteden aan de dingen die voor jou het belangrijkst zijn.
Krijg de beste portefeuille afgestemd op jou en je doelen
Beleg in een van de vijf portefeuilles, elk geoptimaliseerd voor een bepaald financieel doel en risicobereidheid. Als je je aanmeldt, krijg je een aantal vragen om je te leren kennen en om erachter te komen wat voor type belegger je bent. Op basis van je antwoorden word je gekoppeld aan de beste portefeuille. Je financiële situatie en doelen (en zelfs je houding tegenover risico's) kunnen na verloop van tijd veranderen. Daarom wordt dit proces regelmatig herhaald om ervoor te zorgen dat je beleggingsstrategie altijd afgestemd blijft op jou en je behoeften.
Diversificatie in de kern
Elke portefeuille is wereldwijd gediversifieerd en investeert in meer dan 7.500 bedrijven. Dat is veel meer dan al je spaargeld investeren in een cryptomunt.
Al je geld wordt belegd
Je beleggingen werken met fractionele aandelen. Dit betekent dat al je geld aan het werk wordt gezet. Er zal nooit geld op je rekening staan dat niets doet.
Geen beurstaks
Er is een manier om passief te beleggen in ETF's zonder je zorgen te hoeven maken over de beurstaks. Bij Curvo zijn alle belastingen geregeld.
Duurzaam beleggen
Duurzaam beleggen is een uitdaging omdat iedereen andere overtuigingen en waarden heeft. Daarom richten je beleggingen zich op één leidend principe: geen van de portefeuilles belegt in bedrijven die als destructief voor de planeet worden beschouwd.
Gebouwd voor maandelijks beleggen
Je kunt een maandelijks spaarplan instellen waarbij het door jou gekozen bedrag aan het begin van elke maand automatisch van je bankrekening wordt afgeschreven en in je portefeuille wordt geïnvesteerd. Op deze manier is het gemakkelijk om de beste geldgewoonten aan te nemen. Curvo rekent ook geen transactiekosten. En je investeringen ondersteunen fractionele aandelen, wat betekent dat al je geld wordt geïnvesteerd. Curvo is dus ideaal voor maandelijks beleggen.
Ontdek hoe de app van Curvo werkt.
Conclusie
Crypto-belasting in België is niet langer een grijs gebied. Nu er een vermogenswinstbelasting van 10% is en er binnenkort aangifteverplichtingen komen, moet je je transacties bijhouden en weten waar je als belegger aan toe bent. Of je nu als voorzichtige belegger, speculant of professionele handelaar wordt gezien, maakt echt een verschil voor hoeveel belasting je betaalt.
De volatiliteit en complexiteit van crypto maken het voor de meeste mensen een lastige investering. Als je op zoek bent naar een manier om op termijn vermogen op te bouwen zonder de stress van dagelijkse prijsschommelingen en belastingproblemen, bieden ETF's een eenvoudiger pad. Ze bieden je brede diversificatie, minder risico en een eenvoudige fiscale behandeling. Waar je ook in kiest te investeren, houd een goede administratie bij en blijf op de hoogte van de regels. Je toekomstige zelf zal je er dankbaar voor zijn.